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审计声明表
浏览量:205   发布时间:2015-11-18
审计 业务 管理层 声明书 声明书
1. 财务报表总体的管理层声明书
索引号: 索引号: EJ
声 明 书
(致注 册会计师 ):
本声明书是针对你们审计 公司截至 20 年 12 月 31 日的年度财务报表而提供。审计目是对发意见,以确定 日的年度财务报表而提供。审计目是对发意见,以确定 财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制,并实现公允反映。 财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制,并实现公允反映。
尽我们所知,并在作出了必要的查询和解后确认:
一、财务报表
1.我们已履行 .我们已履行 年 月 日签署的审计业务约定书中提及责任,即 日签署的审计业务约定书中提及责任,即 根据企业会计准则的规定编制财务报表, 并对财务报表进行公允反映:
2.在作出会计估时使用的重大假设(包括与公允价值量相关) .在作出会计估时使用的重大假设(包括与公允价值量相关) .在作出会计估时使用的重大假设(包括与公允价值量相关) .在作出会计估时使用的重大假设(包括与公允价值量相关) .在作出会计估时使用的重大假设(包括与公允价值量相关) .在作出会计估时使用的重大假设(包括与公允价值量相关) .在作出会计估时使用的重大假设(包括与公允价值量相关) .在作出会计估时使用的重大假设(包括与公允价值量相关) .在作出会计估时使用的重大假设(包括与公允价值量相关) .在作出会计估时使用的重大假设(包括与公允价值量相关) 是合理的;
3.已按照企业会计准则的规定对关联方系及其交易作出了恰当处 .已按照企业会计准则的规定对关联方系及其交易作出了恰当处 .已按照企业会计准则的规定对关联方系及其交易作出了恰当处 .已按照企业会计准则的规定对关联方系及其交易作出了恰当处 .已按照企业会计准则的规定对关联方系及其交易作出了恰当处 .已按照企业会计准则的规定对关联方系及其交易作出了恰当处 .已按照企业会计准则的规定对关联方系及其交易作出了恰当处 .已按照企业会计准则的规定对关联方系及其交易作出了恰当处 .已按照企业会计准则的规定对关联方系及其交易作出了恰当处 .已按照企业会计准则的规定对关联方系及其交易作出了恰当处 理和披露;
4.根据企业会计准则的规定,所有需要调整或披露资产负债表日后事项 .根据企业会计准则的规定,所有需要调整或披露资产负债表日后事项 .根据企业会计准则的规定,所有需要调整或披露资产负债表日后事项 .根据企业会计准则的规定,所有需要调整或披露资产负债表日后事项 .根据企业会计准则的规定,所有需要调整或披露资产负债表日后事项 .根据企业会计准则的规定,所有需要调整或披露资产负债表日后事项 .根据企业会计准则的规定,所有需要调整或披露资产负债表日后事项 .根据企业会计准则的规定,所有需要调整或披露资产负债表日后事项 .根据企业会计准则的规定,所有需要调整或披露资产负债表日后事项 .根据企业会计准则的规定,所有需要调整或披露资产负债表日后事项 都已得到调整或披露;
5.未更正错报,无论是单独还汇总起来对财务表整体的影响均不重 .未更正错报,无论是单独还汇总起来对财务表整体的影响均不重 .未更正错报,无论是单独还汇总起来对财务表整体的影响均不重 .未更正错报,无论是单独还汇总起来对财务表整体的影响均不重 .未更正错报,无论是单独还汇总起来对财务表整体的影响均不重 .未更正错报,无论是单独还汇总起来对财务表整体的影响均不重 .未更正错报,无论是单独还汇总起来对财务表整体的影响均不重 .未更正错报,无论是单独还汇总起来对财务表整体的影响均不重 .未更正错报,无论是单独还汇总起来对财务表整体的影响均不重 .未更正错报,无论是单独还汇总起来对财务表整体的影响均不重 大。未更正错报汇总表附在本声明书后;
6.
二、提供的信息
7.我们已向你提供下列工作条件:
(1) 允许接触我们注 允许接触我们注 允许接触我们注 允许接触我们注 意到的、与财务报表编制相关所有信息(如记录文 意到的、与财务报表编制相关所有信息(如记录文 意到的、与财务报表编制相关所有信息(如记录文 意到的、与财务报表编制相关所有信息(如记录文 意到的、与财务报表编制相关所有信息(如记录文 意到的、与财务报表编制相关所有信息(如记录文 意到的、与财务报表编制相关所有信息(如记录文 意到的、与财务报表编制相关所有信息(如记录文 意到的、与财务报表编制相关所有信息(如记录文 件和其他事项); 件和其他事项);
(2) 提供你们基于审计目的要求我其他信息;
(3) 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员 和其他相关人员。
8.所有交易均已记录并反映在财务报表中;
9.我们已向你披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错风险评估 .我们已向你披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错风险评估 .我们已向你披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错风险评估 .我们已向你披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错风险评估 .我们已向你披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错风险评估 .我们已向你披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错风险评估 .我们已向你披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错风险评估 .我们已向你披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错风险评估 .我们已向你披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错风险评估 .我们已向你披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错风险评估 结果;
10. 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 我们已向你披露了注意到的、可能影响本公司与舞弊或嫌 疑相关的所有信息,这些涉及本公司:
(1) 管理层;
(2) 在内 部控制中承担重要职责的员工;
(3) 其他人员(在舞弊行为导致财务报表重大错的情况下)。 其他人员(在舞弊行为导致财务报表重大错的情况下)。
11. 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 我们已向你披露了从现任和前员工、分析师监管机构等方面获知 的、影响财务报表舞弊指控或嫌疑所有信息;
12. 我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响我们已向你披露了所有知的 、在编制财务报表时应当考虑其影响违反或涉嫌法律规的行为;
13. 我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有我们已向你披露了注意到的关 联方名称和特征、所有系及其交易;
14.
公司 公司管理层
(盖章) (签名并盖章)
中国 市 二 年 月 日
附件:
未更正错报汇总表 未更正错报汇总表 未更正错报汇总表
序号
内容及说明
索引号
未调整内容
备注
借方项目
借方金额
贷方项目
贷方金额
本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。 本公司经考虑认为,上述未更正错报对财务表整体不会产生重大影响予调。
2.期后事项管理层声明书
管理当局关于期后事项的声明书
陕西华汇会计师事务所有限责任公司 :
鉴于贵所审计本公司 年度会计报表的需要,现将本公司期 年度会计报表的需要,现将本公司期 后事项情况声明如下:
1.本公司 年度会计报表日至审告未发生重大期后事 年度会计报表日至审告未发生重大期后事 年度会计报表日至审告未发生重大期后事 项;
2.本公司 .本公司 年度会计报表日 至审告发生的以及至会计报 表公布日发生以下重大期后事项:
(1)
(2)
(3)
(4)
3.本公司提供的上述期后事项资料真实、完整;
4.本公司对上述期后事项,已按有关规定进行了确认会计报表(或 .本公司对上述期后事项,已按有关规定进行了确认会计报表(或 .本公司对上述期后事项,已按有关规定进行了确认会计报表(或 .本公司对上述期后事项,已按有关规定进行了确认会计报表(或 .本公司对上述期后事项,已按有关规定进行了确认会计报表(或
年 月 日)进行了调整,并在会计报表附注中作恰当的披 露;
5.上述期后事项,若需法律顾问或师提供声明我们将协助索取。
公司 公司管理层
(盖章) (签名并盖章)
中国 市 二 年 月 日
3.或有事项管理层声明书
管理当局关于或有事项的声明书
陕西华汇会计师事务所有限责任公司 :
鉴于贵所审计本公司 鉴于贵所审计本公司 鉴于贵所审计本公司 年度会计报表的需要,现将本公司 年度会计报表的需要,现将本公司 年度会计报表的需要,现将本公司 年度会计报表的需要,现将本公司 或有事项情况声明如下:
1.本公司 .本公司 年度会计报表日至审告不存在或有事 项;
2.本公司 .本公司 年度会计报表日至审告发生了以下或 有事项:
(1)
(2)
(3)
(4)
3.本公司提供的上述或有事项资料真实、完整;
4.本公司对上述或有事项,已按关规定进行了确认和计量并在会报 表附注中作了恰当的披露;
5.上述或有事项,若需法律顾问师提供声明我们将协助索取。
企业(盖 章): 章):
企业法人代表(签 名): 名):
企业财务负责人(签 名): 名):
年 月 日
4.关联方交易管理层声明书
管理当局对关联方及其交易的声明书
陕西华汇会计师事务所有限责任公司 :
鉴于贵所审计本公司 年度会计报表的需要,现将本公司关联方 年度会计报表的需要,现将本公司关联方 及其交易情况声明如下:
1. 做好关联方及其交易的内部控制, 如实提供识别资料做好关联方及其交易的内部控制, 如实提供识别资料做好关联方及其交易的内部控制, 如实提供识别资料做好关联方及其交易的内部控制, 如实提供识别资料做好关联方及其交易的内部控制, 如实提供识别资料做好关联方及其交易的内部控制, 如实提供识别资料做好关联方及其交易的内部控制, 如实提供识别资料积极配合贵所对本公司关联方及其交易审计是我们的责任;
2. 本公司应提供的识别关联方资料已全部给贵所;
3. 本公司提供的识别关联方全部资料真实、完整;
4.本公司对关联方及其交易,已在会计报表附注中作了充分的披露。 .本公司对关联方及其交易,已在会计报表附注中作了充分的披露。 .本公司对关联方及其交易,已在会计报表附注中作了充分的披露。
企业(盖 章): 章):
企业法人代表(签 名): 名):
企业财务负责人(签 名): 名):
年 月 日

 
 
 
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